在美国，许多人离职的时候都会带走满满一箱个人物品：公司发的奖杯、咖啡杯，或许还有同事、老板的滑稽照片。但是还有一些雇员在离职时往往忘记了最重要的东西：他们的401(k)计划。今日美国报（USA TODAY）专栏作家布洛克（Sandy Block）认为，把401(k)资产留在前雇主那里自然要好过直接兑现，因为后者会产生所得税，如果在59岁半之前兑现还要支付罚金，但是转入个人退休金帐户，会为401(k)持有人带来以下更多好处。
如果离职之后没有新的工作，可从IRA帐户中支付健保费用，无须支付兑现的罚金。为了获取这项优惠，一般必须申领失业补助连续12个星期以上。资深税务专家施伦（Bob Scharin）表示，这项规定也适用那些参加COBRA的健保费用，也就是指按照联邦法律员工在离职之后18个月内，仍能参加前雇主的医疗保险，但要自己付费。
对于首次购屋的人来说，只要作为主要居住人，都可以从IRA帐户提取1万元用以支付购屋费用，可以不用支付罚金。即使之前买过房屋，依然可以获得这项优惠：法律对于“首次购屋”的定义是指个人在购屋前二年中，没有作为任何房屋的主要居住人。
个人可以不用支付罚款，从IRA帐户提钱，支付自己、配偶、子女以及孙子女的大学费用。嘉信理财401(K)咨询教育业务副总裁高乐岱（Catherine Golladay）表示，如果将投资留在前雇主的401(k)之中，完全不能享受这种优惠。
一般来说，在59岁半以前从这种延税退休储蓄帐户提款，都要支付10%的提前领取罚款。但是也有规避这种罚金的方法，那就是称为“实质性等额定期提款”（substantially equal periodic payments）规则。这项规则规定，个人同意在59岁半以前最多五年时间中，每年都从IRA帐户提取特定的金额，能免于支付提前罚金。不过这些提前领取的个人养老金还是要支付个人所得税。从法律上说，并没有禁止从401(k)计划进行这种定期性提款，但是某些计划规定了个人提取的限额。而IRA帐户就完全没有这种问题。
不过对于提前退休的人来说，有一点要注意。那就是如果55岁以上再离职的话，可以从前雇主的401(k)计划中提前领取个人投资，而完全不需要支付提前支取罚金。要是转入IRA的话，就不能享受这项优惠。还有一点要记住的，这项豁免只适用在55岁之后再退休的人。如果是54岁退休就不能享受这项优惠。
将个人资产转入IRA帐户，可以有更多的投资选择，同样也能获得更多的投资咨询和辅助服务。另外，如果更换过多个工作，参加过多项401(k)计划的话，并入IRA可以将各类投资进行整合。另外一种选择就是，只要新的雇主401(k)计划允许的话，可以将此前的401(k)投资併入新雇主的计划。虽然大部分401(k)计划都没有IRA那么丰富的投资选择，但是部分计划会提供一些只接受401(k)投资计划的低费用机构性基金。
当然，将资产留在前雇主的401(k)计划中最大的缺陷就是很可能被遗忘。当传统型养老金快速消失的时候，大部分人都必须依靠个人养老投资来维持退休后的生活。401(k)投资在退休生活中将扮演越来越重要的角色。
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