文章来源:雾谷飞鸿

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从2011年开始,美国的战后婴儿潮一代开始进入退休阶段,此后20年是婴儿潮退休的高峰期,每天估计有1万多人退休。根据社会安全保障署(SSA)的统计,2017年6月共有6148万人领取社安署发放的退休金(Social Security Retirement benefits),平均每人每月领取1254美元的社安退休金。

有关退休金的计算方法,有位网友曾问我们:“你们那儿是税交得多、退休金也会拿得多,对吧?”简单的回答是对的,但也不尽然。绝大部分美国人在交个人所得税(Income Tax)的时候,主要分三种:1,社安税;2,工资或其他所得收入税;3,医疗照顾税。社安退休金的多少是按所缴纳的社安税计算的,交得越多,社安退休金也越多,但有上限。需要指出的是,社安退休金的多少与工资或其他所得税没有直接关系,也就是说,即使交纳再多的工资所得税,也不会影响社安退休金的计算。举例来说,纳税人A交纳的社安税与纳税人B一样,但工资税是纳税人B 的三倍,他们两人在退休时可能拿的是同样数目的社安退休金。

社安税的全称是“老年人、丧偶者及残疾人保险”(Old-Age, Survivors, and Disability Insurance,简称OASDI),这是联邦政府为退休及残疾人设立的保险,交纳此保险是强制性的,只要有个人所得就必须交纳,因此也被称为社安税(Social Security Tax)。社安税的税率是个人所得的12.4%,雇主与雇员各交纳6.2%,雇员的6.2%在发工资时就直接扣除了;如果是自雇业者,则由个人交纳全部12.4%的税。

与其他所得税不同的是,社安税的交纳是有收入上限的,2017年的收入上限是127200美元,超过127200美元上限的收入不必交纳社安税。从历史上看,收入上限有一个逐渐提高的过程,比如1957年时是4200美元,1967年是6600美元,1977年是16500美元,1987年是43800美元,1997年是65400美元,2007年是97500美元,2017年提高到127200美元,60年来这个上限提高了30倍。按今年上限127200美元、税率12.4%计算,应交纳的社安税为15772美元,如果是雇员与雇主各交纳一半的话,雇员只要交纳7886美元即可,如果是自雇业者则要交纳全款。

因为社安税的交纳有上限,超过上限的部分不需要交税,因此收入高的人在退休时所拿的社安退休金也有上限,这里就简要介绍社安退休金的计算方法。

根据社安署的规定,领取社安退休金必须至少交纳10年的社安税,社安退休金则按照35年的收入总数计算(非纳税总数),如果交纳的社安金年数超过35年,比方说某人到领取退休金的时候已经交纳了40年的社安税,则该人可以在40年交纳社安税的年份中,选出收入最多的35年作为计算标准(收入最多不可超过当年交税上限),然后除以420(35年共有420个月),这便是每月退休金的估计数额,最终拿到手的钱还需经过进一步的计算。

由于总体来说物价逐步上涨、货币的实际购买力逐步下降,因此社安署在计算退休金时,会将历年的通货膨胀因素考虑进去,方法是设立年度指数(index factor),每一年的年度指数不同,年份越早,指数越高。比如1957年的年度指数为13.62,该年社安税交纳上限是4200美元,但乘上年度指数后,就变成57204美元。假如某人在1957年按照4200美元的上限交纳了社安税,但他在2017年申请领取社安退休金时,他在1957年的4200美元收入会按照57204美元计算,而不是按照4200美元计算,其他类推。

这里我们简要介绍了社安退休金的计算方法,领取社安退休金的人占美国退休阶层的大部分,此外还有其他类型的退休金,比如联邦政府、地方政府公务员退休金、私立公司的退休金计划等,由于这些退休金规定各不相同,就不在此一一介绍了。

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美国人社安退休金知多少?

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