在美国,许多人离职的时候都会带走满满一箱个人物品:公司发的奖杯、咖啡杯,或许还有同事、老板的滑稽照片。但是还有一些雇员在离职时往往忘记了最重要的东西:他们的401(k)计划。今日美国报(USA TODAY)专栏作家布洛克(Sandy Block)认为,把401(k)资产留在前雇主那里自然要好过直接兑现,因为后者会产生所得税,如果在59岁半之前兑现还要支付罚金,但是转入个人退休金帐户,会为401(k)持有人带来以下更多好处。

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如果离职之后没有新的工作,可从IRA帐户中支付健保费用,无须支付兑现的罚金。为了获取这项优惠,一般必须申领失业补助连续12个星期以上。资深税务专家施伦(Bob Scharin)表示,这项规定也适用那些参加COBRA的健保费用,也就是指按照联邦法律员工在离职之后18个月内,仍能参加前雇主的医疗保险,但要自己付费。

对于首次购屋的人来说,只要作为主要居住人,都可以从IRA帐户提取1万元用以支付购屋费用,可以不用支付罚金。即使之前买过房屋,依然可以获得这项优惠:法律对于“首次购屋”的定义是指个人在购屋前二年中,没有作为任何房屋的主要居住人。

个人可以不用支付罚款,从IRA帐户提钱,支付自己、配偶、子女以及孙子女的大学费用。嘉信理财401(K)咨询教育业务副总裁高乐岱(Catherine Golladay)表示,如果将投资留在前雇主的401(k)之中,完全不能享受这种优惠。

一般来说,在59岁半以前从这种延税退休储蓄帐户提款,都要支付10%的提前领取罚款。但是也有规避这种罚金的方法,那就是称为“实质性等额定期提款”(substantially equal periodic payments)规则。这项规则规定,个人同意在59岁半以前最多五年时间中,每年都从IRA帐户提取特定的金额,能免于支付提前罚金。不过这些提前领取的个人养老金还是要支付个人所得税。从法律上说,并没有禁止从401(k)计划进行这种定期性提款,但是某些计划规定了个人提取的限额。而IRA帐户就完全没有这种问题。

不过对于提前退休的人来说,有一点要注意。那就是如果55岁以上再离职的话,可以从前雇主的401(k)计划中提前领取个人投资,而完全不需要支付提前支取罚金。要是转入IRA的话,就不能享受这项优惠。还有一点要记住的,这项豁免只适用在55岁之后再退休的人。如果是54岁退休就不能享受这项优惠。

将个人资产转入IRA帐户,可以有更多的投资选择,同样也能获得更多的投资咨询和辅助服务。另外,如果更换过多个工作,参加过多项401(k)计划的话,并入IRA可以将各类投资进行整合。另外一种选择就是,只要新的雇主401(k)计划允许的话,可以将此前的401(k)投资併入新雇主的计划。虽然大部分401(k)计划都没有IRA那么丰富的投资选择,但是部分计划会提供一些只接受401(k)投资计划的低费用机构性基金。

当然,将资产留在前雇主的401(k)计划中最大的缺陷就是很可能被遗忘。当传统型养老金快速消失的时候,大部分人都必须依靠个人养老投资来维持退休后的生活。401(k)投资在退休生活中将扮演越来越重要的角色。

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在美国离职 别忘了转走你的401K

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